ST康美财务造假处罚落定：公司罚60万，实控人马兴田终身市场禁入

5月14日晚间，中国证监会网站发布了《证监会对康美药业作出处罚及禁入决定》。证监会表示，近日依法对康美药业（ST康美，600518.SH）违法违规案作出行政处罚及市场禁入决定，决定对康美药业责令改正，给予警告，并处以60万元罚款...

5月14日晚间，中国证监会网站发布了《证监会对康美药业作出处罚及禁入决定》。

证监会表示，近日依法对康美药业（ST康美，600518.SH）违法违规案作出行政处罚及市场禁入决定，决定对康美药业责令改正，给予警告，并处以60万元罚款，对21名责任人员处以90万元至10万元不等罚款，对6名主要责任人采取10年至终身证券市场禁入措施。相关中介机构涉嫌违法违规行为正在行政调查审理程序中。同时，证监会已将康美药业及相关人员涉嫌犯罪行为移送司法机关。

证监会最终认定，2016年至2018年期间，康美药业虚增巨额营业收入，通过伪造、变造大额定期存单等方式虚增货币资金，将不满足会计确认和计量条件工程项目纳入报表，虚增固定资产等。同时，康美药业存在控股股东及其关联方非经营性占用资金情况。上述行为致使康美药业披露的相关年度报告存在虚假记载和重大遗漏。

证监会认为，康美药业有预谋、有组织，长期、系统实施财务欺诈行为，践踏法治，对市场和投资者毫无敬畏之心，严重破坏资本市场健康生态。证监会发现案涉违法行为后，立即集中力量查办，持续公布执法进展，疫情期间通过多地远程视频会议方式召开听证会，听取当事人陈述申辩，并在坚持法治原则下从严从重从快惩处。

证监会重申，信息披露制度是资本市场健康发展的制度基石，依法诚信经营是最基本的市场纪律。一些上市企业无视法律和规则，实施财务造假等侵害投资者利益的恶劣行为，相关中介机构未履职尽责、勤勉从业，严重阻碍资本市场健康发展。对此，证监会将始终保持高压态势，用足用好法律赋予的职责，综合运用行政处罚、刑事追责、民事赔偿及诚信记录等追责体系，对财务造假等行为重拳出击。

证监会表示，随着新《证券法》颁布实施和资本市场改革的不断推进，财务造假等证券违法违规成本将大幅提升，行政处罚决定作出后，相关责任单位和人员也将面临投资者民事诉讼索赔，付出更高昂的代价。希望广大上市公司引以为戒，坚守诚信底线，相关中介机构归位尽责，共同助力市场健康发展。证监会也将继续加强投资者保护，提高上市公司质量，压实中介机构责任，精准监管执法，坚决净化市场环境，更好发挥资本市场服务实体经济和投资者的功能。

根据2019年8月证监会下发的《行政处罚及市场禁入事先告知书》，21名责任人为马兴田、许冬瑾、邱锡伟、庄义清、 温少生、马焕洲、马汉耀、林大浩、李石、江镇平、李定安、罗家谦、林国雄、李建华、韩中伟、王敏、张弘、郭崇慧、张平、唐煦、陈磊。

其中，证监会定性“马兴田、许冬瑾、邱锡伟在康美药业信息披露违法行为中居于核心地位，直接组织、策划、领导并实施了涉案违法行为，是最主要的决策者、实施者，其行为直接导致康美药业相关信息披露违法行为的发生，情节特别严重”。

根据《行政处罚及市场禁入事先告知书》，马兴田、许冬瑾、邱锡伟被采取终身证券市场禁入措施；庄义清、温少生、马焕洲被采取10年证券市场禁入措施。同时，公司实控人马兴田、许冬瑾被给予警告，并分别处以90万元的罚款，其中作为直接负责的主管人员罚款30万元，作为实际控制人罚款60万元。

2019年康美药业财务造假震惊A股市场，证监会曾表示，康美药业有预谋有组织长期系统实施财务造假行为，恶意欺骗投资者，影响极为恶劣，后果极为严重。

经证监会调查，康美药业2016年年报虚增货币资金225.8亿元，占公司披露总资产的41.13%和净资产的76.74%；2017年年报虚增货币资金299.4亿元，占公司披露总资产的43.57%和净资产的93.18%；2018年半年报虚增货币资金361.9亿元，占公司披露总资产的45.96%和净资产的108.24%。

财务造假事件曝光后，康美药业的经营也出现问题，4月30日，其发布了2019年度主要经营业绩报告，全年净利润亏损36.48亿元，是其上市以来首次出现年度亏损。

2月3日，康美药业公告称，因流动性紧张，公司未能如期偿付“15康美债”回售本金及利息，这也是康美药业发行的债券首次违约。中诚信将其主体信用等级由B下调至C，将“15康美债”的债项信用等级由B下调至C，将“18康美01”和“18康美04”的债项信用等级由B下调至CC。

截至界面新闻发稿，康美药业仍未能发布2019年年报。4月21日其公告表示，“公司新聘审计机构审计任务重，时间紧迫，加之受新冠肺炎疫情影响，财务工作相关人员复工较预期严重滞后，使得公司财务报表编制未能如期完成”，立信会计师事务所拟于2020年6月16日出具审计报告，公司争取2020年6月18日披露2019年经审计年度报告。

5月10日晚间，康美药业公告，因此前披露的2019年业绩预告相关信息披露不准确，公司未及时披露业绩预告修正公告，广东证监局对董事长兼总经理马兴田、财务总监庄义清、董事会秘书唐煦采取出具警示函的行政监管措施。

2019年11月28日，康美药业与13家大型银行签署100亿元3年期银团贷款协议，是马兴田最后一次在公开场合露面。