银监会开最大罚单 罚的谁发了多少钱？

银监会开出了最大的罚单，这个罚单是开给谁的？这次罚了多少钱？《证券日报》记者获悉，8日，银监会通报对广发银行的处罚结果，对广发银行总行、惠州分行及其他分支机构的违法违规行为罚没合计7.22亿元，创...

 法律法规网综合消息  银监会开出了最大的罚单，这个罚单是开给谁的？这次罚了多少钱？

《证券日报》记者获悉，8日，银监会通报对广发银行的处罚结果，对广发银行总行、惠州分行及其他分支机构的违法违规行为罚没合计7.22亿元，创下史上最大罚单。其中，没收违法所得17553.79万元，并处以3倍罚款52661.37万元，其他违规罚款2000万元。

据悉，经过立案、调查、审理、审议、告知、陈述申辩意见复核等一系列法定程序后，银监会于2017年11月21日向广发银行发出行政处罚决定书，依法查处了广发银行惠州分行违规担保案件。

2016年12月20日，广东惠州侨兴集团下属的2家公司在“招财宝”平台发行的10亿元私募债到期无法兑付，该私募债由浙商财险公司提供保证保险，但该公司称广发银行惠州分行为其出具了兜底保函。之后10多家金融机构拿着兜底保函等协议，先后向广发银行询问并主张债权。由此暴露出广发银行惠州分行员工与侨兴集团人员内外勾结、私刻公章、违规担保案件，涉案金额约120亿元，其中银行业金融机构约100亿元，主要用于掩盖该行的巨额不良资产和经营损失。

这是一起银行内部员工与外部不法分子相互勾结、跨机构跨行业跨市场的重大案件，涉案金额巨大，牵涉机构众多，情节严重，**质恶劣，社会影响极坏，为近几年罕见。案发时该行公司治理薄弱，存在着多方面问题。

银监会对广发银行惠州分行原行长、2名副行长和2名原纪委书记分别给予取消五年高管任职资格、警告和经济处罚，对6名涉案员工禁止终身从事银行业工作，对广发银行总行负有管理责任的高级管理人员也将依法处罚。目前，上述6名涉案员工已被依法移交司法机关处理。同时，银监会责成广发银行总行按照党规党纪、政纪和内部规章，对总行相关高管及责任人员严肃处理。

下一步，银监会将依法加大监管力度，不断深化整治银行业市场乱象工作，严肃查处各类违法违规行为。同时积极引导银行业金融机构找准定位，回归本源，切实提高内控合规水平，使铁的制度、铁的纪律得到铁的执行，真正形成“不敢违规、不能违规、不愿违规”的银行业合规文化，确保银行业依法合规稳健运行。

银监会全面提升中小银行流动**监管

12月6日，银监会发布《商业银行流动**风险管理办法（修订征求意见稿）》（以下简称《管理办法》），对2014年3月份发布的《商业银行流动**风险管理办法（试行）》（以下简称“2014年的《试行办法》”）再次修订。

本次《管理办法》共提出五个流动**监管指标，除了巴塞尔委员会要求的流动**覆盖率（LCR）和净稳定资金比例（NSFR）两个指标、我国监管常用的流动**比例以外，《管理办法》引入了优质流动**资产充足率和流动**匹配率两个计算相对简化的指标。对于资产规模大于等于2000亿元的银行（以下简称“较大型银行”）和小于2000亿元的银行（以下简称“较小型银行”），分别使用不同的流动**监管指标。此外，在参考指标中，调整了对于同业融入比例的定义，明确将同业存单纳入、将结算**同业存款剔出。

本次《管理办法》对较大型银行和中小银行实施了分层监管：对于较大型银行，适用巴塞尔委员会要求的流动**覆盖率（LCR）和净稳定资金比例（NSFR）两个指标，同时需满足流动**比例和流动**匹配率指标要求；由于上述指标计算难度较高，对于较小型银行，仅要求满足流动**比例、优质流动**资产充足率和流动**匹配率三个相对简化的指标。

全面提升中小银行流动**监管要求。由于此前较大型银行自2014年起已经开始测算流动**覆盖率（LCR）、净稳定资金比例（NSFR），在宏观审慎评估体系（MPA）中也已经作为监管指标，因此，本次《管理办法》对于较大型银行而言，达标难度不大；对于较小型银行而言，此前仅需要满足流动**比例的监管要求，本次引入优质流动**资产充足率和流动**匹配率两个全新的指标，大幅提高了对较小型银行的流动**监管要求。尽管如此，根据我们测算，截至2016年末，仅有72家银行总资产超过2000亿元（包括五大行、股份制银行、邮政储蓄银行、41家城商行和17家农商行），这些银行已经在此前使用LCR指标；其余的超过2000家银行业金融机构均需要满足新增指标要求。

指标简化，要求不低。优质流动**资产充足率和流动**匹配率两个指标，是银监会结合我国银行业实际，创设的相对简化的流动**监管指标。相对于LCR和NSFR中较为复杂的资产负债划分原则，优质流动**资产充足率和流动**匹配率对于资产负债表的划分，仅基于基本的金融工具分类和期限结构分布，对于不同工具，赋予不同的折算率。但是，指标计算方法简化，并不意味着监管要求较低。此前，对于较小型银行，仅需要满足流动**比例要求（大于25%），即剩余期限1个月以内的流动**资产和流动**负债规模匹配；上述两个新增指标，对于压力情景下30天内的流动**需求（优质流动**资产充足率），以及整个资产负债表的期限匹配程度（流动**匹配率），都提出了明确的监管要求。

从折算率来看，新设的优质流动**资产充足率和流动**匹配率两个指标，尽管在计算上进行了简化，仍然与巴塞尔委员会在流动**风险监管中对于负债结构划分的监管思想保持一致。在对负债结构的划分上：（1）同业存款不等同于不稳定融资，明确区分结算**同业存款和融资**同业存款，在优质流动**资产充足率的计算中，结算目的同业存款的权重为25%，仅为融资目的同业存款的四分之一，这与LCR中对于批发**融资的划分中，区分业务关系存款保持一致；（2）同业存单被视为相对稳定的负债来源，同业存单作为标准化工具，有固定到期日、不可提前支取，稳定**优于同业存款，因而在流动**匹配率的加权资金来源折算率上，同业存单的折算率视同一般债券，高于同业存款。

在对资产结构的划分上：同期限资产的折算率，贷款<存放同业及投资同业存单<拆放同业及买入返售<其他投资（含同业理财、基金等各类资管产品）。这与近期资管新规出台后，资管产品未来将打破刚兑的趋势相一致。在上述环境下，银行投资的资管产品的变现能力相对弱于存放同业、同业存单、拆放同业及买入返售等资产。

此外，过渡期安排上：（1）流动**覆盖率（LCR）仍然按照2014年的《试行办法》中的要求逐步达标；（2）净稳定资金比例（NSFR）不设过渡期，MPA此前已经将该指标纳入；(3)流动**比例仍按照25%的监管要求执行；（4）优质流动**充足率和流动**匹配率的达标期限分别设置为2018年底和2019年底。

调整同业融入比例定义，明确纳入同业存单、剔除结算**同业存款。由于随着存款口径变化、同业存单规模的快速发展、货币投放方式的重大转变，2014年127号文中提出的“同业融入资金余额占比”指标在不同文件中的口径界定出现不尽相同之处。本次《管理办法》明确将同业存单纳入口径，同时沿用银监会1104报表中剔除结算**同业存款的处理。

“同业”范围尚存争议。目前，央行和银监会对于同业存款的监管口径存在差异：一是银监会的同业存款口径同时包括银行和非银存款，而央行将非银存款从“同业往来”项下剔除，移入“各项存款”项下；二是银监会的同业存款口径不包括保险存放，而央行“各项存款”项下的“非存款类金融机构存款”包括了保险存放。本次《管理办法》全文中，仍然缺少对于“同业机构交易对手”的明确定义。（鲁政委系兴业银行首席经济学家、华福证券首席经济学家；何帆系兴业研究助理分析师）