深圳专员办:“五措施”抓实内控制度建设

根据财政部的统一部署，深圳专员办经过半年多的努力，如期完成了《深圳专员办内部控制操作规程》的编制工作，并按照规定程序报送财政部监督检查局备案。深圳市专员办主要采取了以下五项措施：一、提早准备，夯实基础。深圳专员...

根据财政部的统一部署，深圳专员办经过半年多的努力，如期完成了《深圳专员办内部控制操作规程》的编制工作，并按照规定程序报送财政部监督检查局备案。深圳市专员办主要采取了以下五项措施：

一、提早准备，夯实基础。

深圳专员办党组高度重视内部控制工作，早在今年2月份的办党组会议上就明确提出，将2017年作为深圳专员办的“内控建设年”，部署本办内部控制建设。一方面，责成办公室会同各业务处，以财政部已经印发的内部控制基本制度和财政部监督检查局起草的《专员办内部控制制度（送审稿）》为蓝本，梳理深圳专员办内部控制二级及以下流程框架，为着手制定《深圳专员办内部控制操作规程》夯实了基础。另一方面，在全办组织开展内控自查，包括财务自查和业务自查。通过内控自查，揭示和发现问题，查找内控风险点，制定相应防范措施，完善相关制度，做到边查边改、立行立改，进一步增强内控观念，使学内控、遵内控、用内控的意识入心入脑。

二、组织有力，保障效率。

为加强内部控制工作，确保《深圳专员办内部控制操作规程》制定工作顺利推进，深圳专员办成立了内部控制委员会，主要负责人任主任，办党组成员任副主任，各处室负责人为成员。在内控委下设办公室，由办公室负责人兼任内控办主任，从各处室抽调业务骨干充实内控办力量。内控办成员内部明确分工，分别承担梳理相关处室二级及以下流程任务，并将梳理出的20项二级及以下流程内部控制操作规程的撰写任务落实到每位成员，明确完成撰写任务的时间节点，并集中时间进行交叉互审。其间，办党组、内控委多次听取内控办有关《深圳专员办内部控制操作规程》制定进展情况的汇报并提出具体指导意见，办公室分管办领导和内控分管领导亲自主持《深圳专员办内部控制操作规程》修改完善工作，提出具体修改思路和意见，极大提高了工作效率。

三、依法行政，规范流程。

在制定内部控制操作规程过程中，深圳专员办注重以《预算法》等相关法律法规、规章制度为依据，规范审核、审批、征收、监控、调研、核查、检查、绩效评价业务以及内部管理涉及的操作流程，并结合工作实际，将其分解细化为33项具体流程，确保每项业务均依法依规实施，增强法治意识。

四、找准问题，防控风险。

深圳专员办在制定内部控制操作规程过程中，以问题为导向，结合不同业务工作的特点，逐项深入分析可能出现的风险事件，共查找出333个风险点，针对每一个风险点研究制定相应的防控措施，并明确各个风险点出现后应当承担的责任主体，将风险防范措施嵌入深圳专员办各项业务、各个流程和各个节点，使各个风险点、责任主体、防控措施做到一一对应，便于监督检查追责，有利于操作执行。

五、各处参与，全面覆盖。

由于《深圳专员办内部控制操作规程》不仅涉及各处室业务工作，而且涉及内部管理，内容全面、专业*较强，同时还要具有可操作*，因此，深圳专员办在内控办牵头制定的基础上，动员全办各处室共同参与，逐章逐条听取各处室意见。各处室根据处室岗位职责和业务流程，分别提出具体修改意见和建议，最终制定的《深圳专员办内部控制操作规程》共有22章、135条，不仅在流程设计上与现行各处室岗位职责相衔接，而且基本实现了对各项业务和内部管理的全覆盖。

《深圳专员办内部控制操作规程》的印发实施，将切实增强工作的规范*、科学*和有效*，有利于强化风险防控。深圳专员办将以此为契机，开展内部控制操作规程培训，强化内控风险意识，定期或不定期组织开展内部控制检查，对内部控制设计和执行的有效*进行评价，进一步提高全办内控水平。

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