广东专员办：提早布局建章立制开启内控建设新篇章

日前，财政部印发了《专员办内部控制办法》（以下简称《办法》），结合业务提出内控要求，更具指导*和可操作*，开启了专员办内控建设的新篇章。《办法》给予专员办在各项具体业务的风险点、风险定级、防控措施和流程图拟定方面...

日前，财政部印发了《专员办内部控制办法》（以下简称《办法》），结合业务提出内控要求，更具指导*和可操作*，开启了专员办内控建设的新篇章。《办法》给予专员办在各项具体业务的风险点、风险定级、防控措施和流程图拟定方面更大的自由度，便于专员办结合实际、真正发挥内部风险控制的作用，是对专员办内控建设的全面升级。广东专员办以《办法》印发执行为契机，不断强化内部控制建设，推动依法行政。

一是明确内控主责机构，完善内控工作归口管理。

在2014年底启动专员办内控建设之时，广东专员办就将内控办公室设在办公室，发挥办公室在综合协调方面的优势，以及明确办公室在财务预算、资产、公文、信访、安全保密等工作方面的内控主责，与《办法》的要求相吻合。今年4月，广东专员办根据新的轮岗情况，进一步优化了内控办公室的人员组成，吸收各处室年轻同志进入内控办参与风险防控工作，不仅有效促进了对全办内控制度建设的全局*把握，更进一步提升了内控工作质量。

二是抓实“内控年”建设，提早开展内控规程拟定。

今年年初，广东专员办就明确2017年为内控建设年，明确了各项内控建设工作任务，并要求各处室结合各自工作实际，根据《办法》（征求意见稿）开启内控规程草拟工作。截至4月底，全办已经完成了19个二级操作规程的初稿。目前，正对照《办法》进行全面修订，确保体例结构、叙述内容、风险点、防控措施、流程图等内容符合新的要求，实现内部风险防控功能。

三是重新划定岗位职责，全面契合内控建设要求。

结合内控规程草拟工作，广东专员办依据工作转型实际，开展岗位梳理工作，按照“依职定岗，以岗定责，建立AB角”的原则，全面梳理各处室的岗位设置和职责。目前，办公室首先完成了相关工作，形成了涉及行政、后勤、党务、工会群团四类的34个具体岗位，在全办建立了模板。各处室将根据办公室的模板进一步完善岗位设置，确保各个业务归口管理。下一步将逐步落实“一人多岗”，充分调动每位干部的主观能动*。

四是强化内控执行监督，做好内控建设收口工作。

广东专员办坚持将内控制度拟定与监督执行分开，由监督检查处作为全办内控操作规程执行情况的检查部门，对全办的内控执行情况开展内部监督。此前的内部风险事件调查等具体工作中，验证了这一方法的独立*。下一步，广东专员办将完善内部控制评价制度，结合各处室年度考评办法，做好内控建设的收口管理，强化内控执行情况结果利用。

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