四川专员办：持续发力久久为功将内控制度化建设推向深入

四川专员办按照财政部内控委要求，始终将内部控制作为管理工作的重中之重，严格执行各项内部控制制度，有效地防范行政风险和廉政风险。《专员办内部控制办法》印发后，我办迅速启动《四川专员办内部控制操作规程》修...

四川专员办按照财政部内控委要求，始终将内部控制作为管理工作的重中之重，严格执行各项内部控制制度，有效地防范行政风险和廉政风险。《专员办内部控制办法》印发后，我办迅速启动《四川专员办内部控制操作规程》修订完善工作，制定“四上四下”修订方案，强调内部控制管理要求，扎扎实实把内部控制工作落细落实、压紧压严。

一、深化认识，准确把握内控意义。全面推进财政内控制度建设是深入贯彻习近平总书记关于加强对权力运行制约和监督的指示精神，是认真落实党的十八届三中、四中全会精神和党风廉政建设主体责任的重要举措，是贯彻全面从严治党的重要抓手，是推进财政管理现代化的重要手段。专员办内部控制是财政部内部控制体系的重要组成部分，随着专员办工作转型，专员办业务全面嵌入财政主体业务，进一步规范专员办工作流程，完善内控机制，对全面深化财税体制改革和规范预算管理具有重要意义。2015年，四川专员办根据《专员办内部控制基本制度（试行）》制定了《四川专员办内部控制操作规程》（以下简称《操作规程》），在内控工作开展的初期发挥了重要作用。专员办业务转型、实质*嵌入预算管理各环节以来，业务范围、工作流程等调整变化较大，一些新增业务事项在现行内控操作规程中没有覆盖，部分防控措施也难以满足工作新的要求，有必要及时进行修订完善，制定新《操作规程》，力求涵盖专员办转型后的所有业务，以确保内部控制体系覆盖更全面、管理更有效。

二、加强领导，健全内控组织机构。按照《专员办内部控制办法》要求，成立四川专员办内部控制委员会（以下简称内控委），主任由办党组书记、监察专员李永和担任，副主任由领导班子成员担任，各处室负责人为内控委委员。内控委在部内控办领导下，统一组织协调内控制度建设和管理工作。下设内部控制办公室（以下简称内控办公室），由办公室主任兼任内控办主任，各处室指定一名工作人员，具体负责新《操作规程》的修订、审阅、校稿、汇编、印发等内控相关工作。

三、厘清要求，切实抓住重点任务。内控制度的修订完善是一项系统*工程，工作内容总体分为三大任务：一是重新按业务*质划分板块。要根据专员办各类业务的不同*质，将内控操作规程划分为审核、审批、征收、监控、调研、核查、检查、绩效评价和内部管理9大板块，涵盖专员办转型后的所有业务。二是添加新增业务内控操作规程。公开发行地方置换债券相关备案资料审核、预算项目绩效评价等未纳入原《操作规程》中的新增业务，要由负责开展上述工作的牵头处梳理具体业务的概念、内容、业务流程、风险点、风险定级、防控措施和流程图，并纳入新《操作规程》中予以明确。三是原有业务对照《内控办法》要求修订完善。已纳入原《操作规程》的业务，要参照内控办法中列出的主要风险点和防控措施，进一步修订完善。要重点细化检查、审批等业务的内控要求和责任规定，突出重点事项的风险防控。

四、“四上四下”，精准部署阶段目标。根据任务要求倒排“工期”，规划到各个工作阶段，通过统筹部署、明确分工、层层分解、落实到人，确保高效有序完成修订。修订流程细化为“四上四下”，即：一上，制定实施方案并报专员办公会审议通过；一下，健全内控组织架构，明确处室职责分工；二上，召开研讨会，形成具体修订提纲；二下，分解修订任务，完成初步修订工作；三上，组织交叉审阅，提出修改意见；三下，修改完善汇总，形成待审稿；四上，报办党组审定，上报监督检查局；四下，及时印发实施，严格制度执行。以“业务全覆盖、人员全覆盖、环节全覆盖”为目标，有效推动内部控制制度建设再上新台阶。

五、强调要求，确保内控执行有力有效。一是强调修订完善务必全面、细致。内控操作规程要按照操作手册形式编写，已纳入原《操作规程》的业务，要参照《内控办法》中列出的主要风险点和防控措施，逐一对照，修订完善。新增的业务必须涵盖业务全流程的风险点，明确风险类别、风险定级和责任主体，防控措施要具有针对*和可操作*，与具体的风险点和业务岗位相结合。要涵盖专员办转型后的所有业务，各处室要认真梳理各项业务，对应增补完善内控操作规程相应内容，确保内控做到全覆盖。二是强调《内控办法》的贯彻执行务必从严从实。要按照部党组和内控委对财政内控工作的决策部署，从落实全面从严治党和党风廉政建设的高度，认真抓好《内控办法》的贯彻落实，不断提高专员办内控工作的针对*、有效*和实效*。办内控委要切实落实内控主体责任，加强对本办内控工作的组织领导，完善内控制度建设，确保内控有效实施。办主要负责人对本办内控工作负主要责任，办领导班子其他成员对职责范围内的内控工作负主要领导责任，各处室主要负责人对本处室内控工作负主要领导责任，层层传导压力，深入推进专员办内控工作。三是强调有关情况的上报反馈务必及时精准。要求全办各处室及时反馈《内控办法》实施过程中的有关问题；定期全面、准确统计发生的风险事件并及时上报；在日常工作中对业务授权风险进行评估，发现不规范授权、风险下移等情况及时上报。