涉评鉴窃密、内部作弊 KPMG遭罚5000万美元

美国证券交易委员会(SEC)发布声明表示，美国KPMG 会计师事务所涉嫌自2015年起不当获取和利用PCAOB内部评鉴信息，因此将对其处以5000万美元罚款，同时强制该公司雇佣独立顾问进行内部监督。 2018年1月，SEC和...

美国证券交易委员会 (SEC) 发布声明表示，美国 KPMG 会计师事务所涉嫌自 2015 年起不当获取和利用 PCAOB 内部评鉴信息，因此将对其处以 5000 万美元罚款，同时强制该公司雇佣独立顾问进行内部监督。

2018 年 1 月，SEC 和检察官对 5 名前 KPMG 高层人员和 1 名 PCAOB 员工提起民事及刑事诉讼，指控他们不当获取及泄露审计项目审查的机密信息。

调查结果发现，KPMG 高层人员自 2015 年起便不当获取及利用 PCAOB 内部机密年度评鉴信息，包含窜改该公司的审计文件，以及偷窥竞争对手的评审结果等行为，帮助该公司在行业竞争上获取更多优势。

除了泄密事件，SEC 在调查过程中发现，KPMG 部分审计师在公司内部培训相关考试中具作弊行为，作弊者不乏负责公共公司审计作业的高级合伙人。

消息指出，该公司审计人员早在 2015 年期间便涉嫌系统性操纵分数，其中有 28 位审计人员涉嫌 4 次以上的舞弊。

SEC 执法部门联席主管 Steven Peikin 指出，KPMG 将根据调查结果决定涉案人员的后续安排，且根据 SEC 要求，安排独立顾问对内部进行调查监管，同时向 SEC 报告。

目前 SEC 已确认上述指控，并将对 KPMG 开罚 5000 万美元，为 SEC 对审计公司开出的史上最大罚单。

KPMG 发言人表示，已通过此次经验吸取重要教训，强调该公司将采取行动加强公司治理与企业文化。