小公司怎么合法避税？合法避税就这几招！

现在是个人人创业的时代，走在创业的路上，首先，我们得懂得遵守规则，在此前提下，才能拥有健康成长的机会，作为一个公司的掌门人和经营者，在这里，你需要学会4个字：合法避税。今天我们就讲讲，对于一般的科技公...

现在是个人人创业的时代，走在创业的路上，首先，我们得懂得遵守规则，在此前提下，才能拥有健康成长的机会，作为一个公司的掌门人和经营者，在这里，你需要学会4个字：合法避税。

今天我们就讲讲，对于一般的科技公司怎么样利用政府政策，做到合理的税收规划，达到节流的目的。

01企业所得税

企业盈利开始，就需要缴纳企业所得税了，缴纳比例是利润总额的25%，也就是说，企业利润总额100万，就需要缴纳25万的企业所得税。这着实是个不小的比例！

那么有哪些方式可以让企业减免企业所得税呢？

1、高新技术企业认定

企业被认定为国家高新技术企业之后，所得税从之前需要缴纳的25%降至为15%，同时有效期为三年，三年年满后，需要重新认定。

相关政策文件：《高新技术企业认定管理办法》（国科发火〔2016〕32号）、《高新技术企业认定管理工作指引》（国科发火[2016]195号）

申请6要素：

（1）成立年限大于365天

（2）知识产权

（3）领域：八大领域、三级目录

（4）高新收入占比

（5）研发费用占比

（6）科研人员占比

2、研发费用加计扣除

企业所得税优惠政策。企业开展研发活动中实际发生的研发费用，未形成无形资产计入当期损益的，在按规定据实扣除的基础上，按照本年度实际发生额的50%，从本年度应纳税所得额中扣除；形成无形资产的，按照无形资产成本的150%在税前摊销。可以与高新同时享受！！！

相关政策文件：《关于完善研究开发费用税前加计扣除政策的通知》（财税〔2015〕119号）

听起来是不是有点拗口？

举个例子：

企业上年度研发费用400万，加计完成之后意味着成本增加了200万，省税金额为：200万x25%=50万（非高新技术企业），200万x15%=30万（高新技术企业）

注意：非盈利企业也可以做加计扣除，从盈利年起，5年有效，相当于为企业存了一笔钱。符合条件而在2016年后未及时享受该优惠的，可以追溯享受并履行备案手续，追溯期限最长为3年。

而且，税务核查力度大大增加，不低于20%！那怎么办？研发费用辅助帐完善起来，该做鉴定的一定要做鉴定再备案！

02企业增值税

1、认识企业增值税：

企业在销售过程中，不可避免的是增值税的缴纳，企业一般纳税人增值税（产品类）是17%的税点，服务类是6%的税点，也就意味着，我们销售100万的产品，就需要缴纳17万的增值税；企业有100万的服务收入就需要缴纳6万的增值税。

2、增值税减免方式

（1）软件产品

对增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品，按17%的法定税率征收增值税后，对其增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退。

虽然双软已经取消，但是正在北京地区还是可以享受软件产品的税收优惠。实际上相当于省去了申请证书，软件著作权和软件产品登记测试报告在税务备案即可 。

（2）技术合同

技术开发：技术开发合同收入免交增值税，给对方开具的是增值税普通发票零税率。

技术转让：一个纳税年度内，居民企业技术转让所得不超过500万元的部分，免征企业所得税；超过500万元的部分，减半征收企业所得税。